ポピュラーサイエンス |ビットコインと税金について知っておくべきこと

元記事: https://bitcoinmagazine.com/culture/need-to-know-bitcoin-and-taxes

編集者: Bibab

まとめ：

• ビットコインを購入するときに税金を支払う必要がありますか?

• ビットコインを売却するときに税金を支払う必要がありますか?

• どの取引でビットコインを報告する必要がありますか?

これらは、ほぼすべてのビットコイン保有者がビットコインの旅のどこかの段階で自問自答したことがある質問です。税金とビットコインという話題は、最初は気が遠くなるような話かもしれませんが、ビットコインの税金への影響についてしっかりと理解すれば、政府の負担を軽減するためのより良い決断を下すことができます。過去 1 年間、私は米国のトップクラスのビットコイン税務専門家の 1 人の下で働き、ビットコインと税金について知るべきことをすべて学びました。ビットコインの課税に関する規制と法律を理解することは、ビットコインを活用する上で大きな違いを生むと断言できます。

ビットコインには税金がかかりますか?

実際には「ビットコイン税」というものは存在しません。税金とビットコインについて言及する場合、ビットコインを売却または取引する際に支払わなければならないキャピタルゲイン税のことを指します。これは、IRS の現在の見解 (IRS 通知 2014-21 を参照) では、ビットコインは財産とみなされるためです。通知 2014-21 によると、IRS は「連邦税の目的では、仮想通貨は資産として扱われます。資産取引に適用される一般的な税の原則は、仮想通貨を使用した取引にも適用されます」と述べています。これは事実上、ビットコインのキャピタルゲイン税が株式の利益に対するものと何ら変わらないことを意味します。

キャピタルゲインには、所得レベルとビットコインの保有期間に応じて異なる税率が課されます。

キャピタルゲイン税：短期 vs. 長期

キャピタルゲイン税は、資産を保有する期間に応じて、短期と長期の 2 つのカテゴリに分けられます。

短期譲渡所得税は、1年未満保有した資産の売却による利益に適用されます。短期キャピタルゲイン税は、所得が連邦税率区分のどこに該当するかによって決まるため、通常の所得税と同じ税率を支払うことになります。

長期譲渡所得税は、1年以上保有された資産に適用されます。長期キャピタルゲインには、収入に応じて 0%、15%、20% の税率が適用されます。これらの税率は通常、通常の所得税率よりもはるかに低いため、HODL は常に最も節税効果の高い戦略となります。

下のグラフは、米国の現在の長期および短期キャピタルゲイン税率を表しています。

キャピタルゲインには州ごとに異なる税率が適用されることにも注意してください。これらの利率は 3% から 10% の範囲です。

資本損失

ビットコインを損失で売却した場合、つまり購入価格よりも安く売却した場合は、損失控除を受けることができ、全体の税金が減ります。年間最大 3,000 ドルの資本損失を控除したり、資本利益の一部を相殺したりすることができます。 3,000 ドルを超える資本損失は後年に繰り越され、将来の利益を相殺するのに役立ちます。

たとえば、2020 年に 6,000 ドルの損失があった場合、2020 年の収入から 3,000 ドルを控除して税金を減らし、2021 年にさらに 3,000 ドルを控除することができます。また、2021 年に利益があった場合は、その 3,000 ドルを使って利益を減らすことができます。

どの取引が課税対象になりますか?

どの取引が課税対象であるかを理解することは、事前に計画を立て、ビットコインを最も効果的に使用する方法について情報に基づいた決定を下すために重要です。課税対象となるイベントと課税対象外となるイベントを詳しく見ていきましょう。

• 税金の支払い: ビットコインを取引、使用、または売却するときはいつでも、税金を支払う必要があり、IRS に報告する必要があります。また、税務上の目的でビットコインマイニングによる収入を報告する必要があります。

• 税金なし: HODL、法定通貨でのビットコインの購入、あるウォレットまたは取引所から別のウォレットまたは取引所へのビットコインの送信、およびビットコインの担保としての使用はすべて非課税です。

税金を支払う最善の方法は何ですか?

私が仕事をするほとんどのクライアント（すべてではないにしても）には、FIFO（先入れ先出し）の使用を推奨しています。つまり、最初に購入するコインのコストと、売却、使用、または取引することにしたコインを保有する期間が決まります。先入先出法は、長期的な資本利益を得るのが容易になるため、ビットコイン保有者にとって常に有益です。

ビットコインでキャピタルゲインを追跡するにはどうすればいいですか?

ビットコインの活動量によっては、キャピタルゲインとキャピタルロスを追跡するのが非常に難しくなる可能性があります。ビットコインを異なるウォレットや取引所間で移動して保管する場合、取引、使用、または売却するビットコインのコストと保有期間を計算するのは非常に面倒な作業です。幸いなことに、Cointracking.info (私のお気に入り) のようなソフトウェアがあり、これを使用するとデータを簡単にインポートして計算を行うことができます。ソフトウェアまたは自分で利益/損失を計算したら、その数字をフォーム 8949 で報告できます。これらの数字はフォーム 1040 のスケジュール D に記入されます。

私の提案:

私がクライアントに与える最大のアドバイスは、すべてを記録したノートを保管し、法定通貨と安全なハードウェアまたは多言語ウォレットのみを使用するようにすることです。これにより、利益/損失を計算するプロセス全体がはるかに簡単になります。また、ビットコインが計算単位になるまでは売却しないことをお勧めします。誰もが途中で売却したい理由があることは理解しています。これを回避する良い方法は、Unchained Capital のような会社にビットコインを担保として預けることです。ただし、ビットコインを売ってアストンマーティンを買わない限りは。

この投稿により、税金があなたにどのような影響を与えるかをより深く理解し、より良い決断を下して、貪欲な米国政府への支払いを最小限に抑えることができるようになることを願っています。