中国の暗号通貨界におけるコインの売買には課税が必要ですか?外国為替管理は含まれるのでしょうか?

以下の記事は、Huo Xiaolu によって書かれた、Huo Xiaolu からのものです。この記事は「Wu Says Blockchain」によって編集および転載されることが独占的に許可されています。

最近、仮想通貨の課税や外国為替管理規制違反の有無について多くの方からお問い合わせをいただいております。これは、今月初めに人民日報ブロックチェーンチャンネルで公開されたブロックチェーンと仮想通貨に関する3つの記事、「原点回帰」シリーズによるものと考えられる。このシリーズの3番目の記事は暗号通貨界隈で話題となり、当時多くの人がそれをHuo Xiaoluにプッシュしました。おそらく皆さんそれぞれ得意分野があると思いますので、厳密に議論したい問題がいくつかあります。

注：この記事のタイトルと内容はすべて人民日報オンラインより引用しています。

では本題に入りましょう。

要約すると、第3条では主に「仮想通貨の取得」、「仮想通貨の売買と引き出し」、「仮想通貨の取引サービス」の3つの観点から関連する法的リスクを分析し、次のように考えています。

トークン発行資金調達および取引サービス

3 番目のポイントから始まり、資金調達や取引サービスの提供のためのトークンの発行は常にポリシーによって禁止されてきました。これは業界の人々の間での総意であるはずであり、これ以上の説明は必要ありません。風向きは1994年以来変わっておらず、「輸出を国内販売に転用する」行為は取り締まられてきた。

関係する犯罪については、記事では基本的に触れられていました。ただ、「マネーロンダリング」や「違法な事業運営」など、あまり一般的ではない複雑な犯罪については誤解があるだけです。これは記事の他の部分からもわかります。具体的には、霍小禄は別の日に別の記事を発表する予定であり、これは2018年末の記事「特別レポート|| 暗号通貨業界の人々が巻き込まれる可能性が最も高い5つの主要な犯罪リスク」の2.0バージョンと見なすことができます。

どのような犯罪であっても、資金調達や取引サービスの提供を目的としたコインの発行は常に違法であり、規制に違反することを再度強調しておきます。

コインの販売

投資家が最も関心を持っている「コインの売買」についてお話しします。まず、この記事で「高リスクのコイン売却」とされているものから始めましょう。

この記事では、主に脱税リスク、外国為替管理リスク、マネーロンダリングリスクに関わる 5 つの状況について説明します。

まずは脱税のリスクについてお話ししましょう。一部の国では、仮想通貨取引などで得た利益に対して納税申告が義務付けられている。しかし、わが国では、当面は税金の問題を心配する必要はないとホウ・シャオルーは考えている。国内税金は人民元で支払われます。ほとんどの仮想通貨は米ドル建てです。税金を支払う必要があると仮定すると、仮想通貨を対応する米ドルに変換し、次に人民元に変換する必要があります。このプロセスには、仮想通貨の価格設定と法定通貨との偽装交換の問題の両方が関係します。これら 2 つの点は、94 文明令によって禁止されています。したがって、現在の政策状況では、税金の支払いは単なる仮説上の問題にすぎません。本当に申告したら税務署は頭を悩ませることになるかもしれません。

外国為替管理のリスクを見てみましょう。投資家の視点から見てみましょう。現実世界では、ほとんどの投資家は仮想通貨を同じ通貨で売買しているので、外国為替管理は関係ないと思います。では、どのような状況が関連する外国為替管理規制に違反することになるのでしょうか?記事にあるように、仮想通貨を仲介として、外貨の交換や購入などを目的として異なる通貨を売買することは、規制違反の疑いがあると考えられます。これを完全に実現するには、取引プラットフォームのリスク管理設定と関連する銀行カードのローカル KYC ポリシーにも依存します。しかし確かなのは、違法な通貨交換が行われると、プラットフォームに対するリスクは本質的に投資家に対するリスクよりもはるかに大きくなり、違法であるだけでなく犯罪になる可能性があるということです。

最後に、マネーロンダリングのリスクについて見てみましょう。前述の通り、マネーロンダリング犯罪に対する筆者の認識は若干偏っている。 「マネーロンダリング」という言葉は暗号通貨界隈では馴染みのない言葉ではないと思いますし、業界外の多くの人も暗号通貨界隈をこの2つの言葉で連想すると思います。カードが凍結された投資家の多くは、資金を引き出す際にマネーロンダリングにも遭遇した。しかし、マネーロンダリング犯罪を構成するには、簡単に言えば、知っていること＋幇助、つまり、それがブラックマネーであることを知っていて、そのマネーロンダリングまたは移転を幇助していることという2つの基本条件を満たす必要があります。記事でも述べられているように、仮想通貨やその他の資産を海外に移転するだけでは、その出所が合法であれば必ずしもマネーロンダリング犯罪に該当するわけではありません。

コインの購入

記事の最後では、リスクの低い「仮想通貨の取得」のセクションに戻ります。

司法実務においては、全く異なる二つの声が存在します。一部の地域では、取引プラットフォームが違法であるため、国内での仮想通貨取引はすべて違法であると考えています。他の地域では、投資リスクは個人が負担するという前提で、関連する取引や委託投資が認められていると考えています。

これにより、別の現象も生じています。つまり、多くの投資家が高金利に誘われて投資に踏み切るのです。利益が出れば彼らはやめます。しかし、損失が出た場合は、仮想通貨取引が違法であるとして、裁判所に取引の無効を訴え、元本の返還を求めることになる。

政策的な観点からのみ言えば、通常の仮想通貨取引は奨励も明示的に禁止もされていません。これは、個人に対して、違法な金融活動に警戒し、騙されないように注意し、投資リスクは個人が自ら負う必要があることを強調しているだけです。

声明:この記事の著者である Huo Xiaolu は、「Wu Says Blockchain」に独占的に転載を許可しました。営利目的、非営利目的を問わず複製する場合はご連絡ください。侵害行為は追及されます。ヘッダー画像はbitcoinistからのものです。